Налоговый вычет на рефинансирование ипотеки

Как не потерять право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

В рамках имущественного налогового вычета покупатель жилья может получить 260 тысяч рублей, плюс 390 тысяч (а иногда и больше) если жильё куплено в ипотеку. Но попытка заёмщика сэкономить, применив рефинансирование, может обернуться потерей права на вычет. То есть перекредитование вместо экономии обернётся убытками. Чтобы этого не произошло надо придерживаться несложных правил.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья это просто — человек, купивший квартиру, забирает из бюджета подоходный налог, заплаченный им с заработка, равного по сумме стоимости квартиры. Но, есть оговорка: независимо от цены приобретённого жилья налог возвращается с суммы, не превышающей 2 млн. руб. Даже если куплен очень дорогой объект, казна вернет гражданину не более 260 тыс. руб. — то есть размер 13-процентного НДФЛ, заплаченного с 2 миллионов. Если жильё куплено в ипотеку, то владелец получит дополнительно вычет на сумму, которую заплатил в виде процентов по кредиту. Для тех, кто купил квартиру в ипотеку до 2014 года, сумма вычета по процентам не ограничена. Для покупателей более позднего периода размер вычета по процентам ограничен 3 миллионами. То есть возврат (только по процентам) составит не более 390 тыс. руб. — это размер 13-процентного НДФЛ, заплаченного с 3 миллионов. Ранее портал METRTV.ru рассказывал о налоговом вычете для покупателей жилья и об особенностях налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку .

А теперь усложним задачу. Совместим налоговый вычет с рефинансированием жилищного кредита.

Сергей Кульпин, управляющий розничным бизнесом ВТБ в УрФО:

При рефинансировании кредитов, предоставленных на новое строительство или приобретение недвижимости, предусмотрена возможность получения имущественного налогового вычета, в сумме расходов на погашение процентов по кредиту.

Тем не менее, бывает, что человек, перекредитовавший свою ипотеку, теряет право на вычет в части процентов по кредиту – налоговая ему отказывает в предоставлении вычета на проценты, выплачиваемые по новому кредиту. И это притом, что в п.1 ст.220 Налогового кодекса говорится, что налоговый вычет распространяется на «погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты. ».

Главное – формулировки в договоре

Чтобы не потерять право на налоговый вычет на проценты по новому кредиту заёмщику необходимо проследить, чтобы в новом кредитном договоре (по кредиту, взятому для рефинансирования старого займа) было чётко прописано, что кредит берётся для погашения ранее взятого ипотечного кредита. Впрочем, сегодня большинство банков по умолчанию включают в кредитный договор подобную формулировку.

Чтобы не потерять право на налоговый вычет на проценты по новому кредиту заёмщику необходимо проследить, чтобы в новом кредитном договоре (по кредиту, взятому для рефинансирования старого займа) было чётко прописано, что кредит берётся для погашения ранее взятого ипотечного кредита. Впрочем, сегодня большинство банков по умолчанию включают в кредитный договор подобную формулировку.

Светлана Безбородова, ведущий специалист отдела ипотечных услуг ООО «БК-Недвижимость»:

Крупные ипотечные банки, такие как Сбербанк, Райффайзенбанк, ВТБ, без каких либо напоминаний в договоре о рефинансировании ипотеки указывают, что средства кредита предназначены для погашения ранее взятого займа.

Как замечают налоговые консультанты, даже при наличии правильно оформленных бумаг заёмщику могут отказать в получении налогового вычета на проценты по новому кредиту. Например, были случаи, когда налоговый инспектор требовал, чтобы в новом кредитном договоре было не просто прописано, что речь идёт о рефинансировании, но и указан номер (и прочие реквизиты) кредитного договора, на первоначальный ипотечный кредит. Понятно, что ради инспектора банк не станет переписывать кредитный договор, но можно попробовать взять в нём справку, в которой будет содержаться требуемая информация.

Екатеринбуржцы, оформлявшие налоговый вычет после перекредитования ипотеки рекомендуют при оформлении вычета подавать в отделение ФНС копии всех документов, имеющих отношение к кредиту: старый и новый кредитные договоры, бумагу, подтверждающую перевод средств от нового банка старому и т.д.

Существует ещё одна ситуация, попадание в которую гарантированно лишит заёмщика права на налоговый вычет. Это когда ипотечный кредит рефинансируется в АИЖК (или САИЖК). Согласно Налоговому кодексу вычет предоставляется при получении кредита в банке, но АИЖК не является банком и не имеет лицензии ЦБ РФ. Соответственно проценты по займам, полученным в АИЖК, не могут быть заявлены в налоговом вычете. Об этом же, кстати, говорится в Письме Минфина РФ от 01.06.17 № 03-04-05/34121.

Тем не менее, займы АИЖК (САИЖК) на рефинансирование ипотеки пользуются высоким спросом, главным образом, потому что предоставляются под достаточно низкий процент – это одно из лучших предложений на рынке рефинансирования. Может оказаться, что какому-то заёмщику будет выгоднее потерять право на вычет по процентам, но перекредитоваться под более низкую ставку в АИЖК, а не в банке. Ранее портал METRTV.ru рассказывал о наиболее интересных предложениях по рефинансированию ипотеки . А с помощью ипотечного калькулятора можно рассчитать, стоит ли в конкретной ситуации соглашаться на более низкую ставку от АИЖК, при условии отказа от налогового вычета на проценты.

Впрочем, есть надежда, что в скором времени налоговый вычет всё-таки распространят и на займы от АИЖК. Есть информация, что само Агентство принимает меры по внесению соответствующих поправок в Налоговый кодекс.

Что будет с неограниченным вычетом на проценты

Как уже говорилось, человек, купивший квартиру в ипотеку до 2014 года, может получить налоговый вычет на всю сумму процентов, заплаченных за весь период погашения жилищного кредита. Если, например, в виде процентов заёмщик заплатит 10 млн руб., то бюджет вернёт ему 1,3 млн руб.

А вот для тех, кто купил жильё в ипотеку в 2014 году и позднее размер вычета по процентам ограничен 3 миллионами.

В связи со всем вышеизложенным возникает вопрос: если человек получил ипотеку до 2014 года, но перекредитовал её в 2014 году или позднее, то он сможет получать вычет на сумму процентов по новому кредиту без ограничений или на него будут распространяться ограничения (3 млн), введённые после 1 января 2014 года?

В Управлении ФНС по Свердловской области пояснили, что «на договор рефинансирования, заключенный после 1 января.2014 года, будет распространяться ограничение по предоставлению вычета в размере 3 млн руб.».

То есть, заёмщик, оформивший ипотеку до 2014 года и позже рефинансировавший её, может потерять часть налогового вычета. Однако, несложно посчитать, что выгода от снижения ставки практически во всех случаях перекроет размер потери на налоговом вычете. Например некий заёмщик взял в 2013 году кредит под 12%. На сегодняшний день непогашенный остаток по его кредиту составляет 5 млн руб., а оставшийся срок платежа – 10 лет. В виде процентов за эти 10 лет он заплатит 3,61 млн руб. но вернёт себе в виде вычета 0,47 млн.То есть за указанные годы переплата по кредиту составит 3,14 млн руб.

Если наш заёмщик перекредитует сегодня свою ипотеку под 10% (без изменения срока кредита), то за те же оставшиеся 10 лет он в виде процентов заплатит 2,93 млн руб. В виде налогового вычета по процентам он получит 0,39 млн. Соответственно, при рефинансировании за указанные годы переплата по кредиту составит 2,54 млн руб. Выгода от рефинансирования налицо.

Если при рефинансировании увеличена сумма кредита

Многие банки предлагают (иногда очень настойчиво) увеличить сумму кредита, выдаваемого на рефинансирование ипотеки. То есть заёмщик, оформляя рефинансирование, может получить сумму, превышающую непогашенный остаток по «старому» кредиту. Получается, что часть средств, выданных банком, предназначена НЕ для погашения ранее взятого жилищного кредита, а значит, формально такой кредит не подпадает под нормы налогового вычета, прописанные в Налоговом кодексе. Сбербанк даже опубликовал на своём сайте заявление: «Обращаем Ваше внимание, что при получении кредита не только на рефинансирование ипотеки, но и на погашение других кредитов и/или на потребительские цели, у Вас не будет возможности вернуть налоги через имущественный налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 Налогового Кодекса РФ».

На самом деле не всё так страшно. Как пояснили в Управлении ФНС по Свердловской области, в описанной ситуации всё же можно получить налоговый вычет на проценты по новому кредиту, если выполнены два условия. Во-первых, в новом кредитном договоре должно быть указано, что рефинансирование связано с гашением именно первоначального ипотечного кредита и иметься ссылки на первоначальный договор. Во-вторых, в справке банка об уплаченных процентах (она подаётся в налоговую при оформлении вычета) должна быть выделена сумма уплаченных процентов, не превышающая сумму непогашенного остатка по первоначальному ипотечному договору.

Читать еще:  Начислен транспортный налог (бухгалтерские проводки)

Повторное рефинансирование

В своём письме N 03-04-07/32360 от 25.05.17 Минфин России пояснил, что заёмщик сохраняет право на налоговый вычет и в том случае, если будет рефинансировать свою ипотеку многократно. Разумеется, если в кредитном договоре прописано, что средства предназначены именно для рефинансирования.

Сергей Кульпин, управляющий розничным бизнесом ВТБ в УрФО:

Налоговый вычет также сохраняется, если проводится второе рефинансирование и имеется связь (в том числе ссылки) с первоначальным ипотечным кредитом и первым рефинансированием. Если связь отсутствует, то и возможность получения имущественного налогового вычета также отсутствует.

Сами налоговики уточняют, что вычеты будут предоставляться при рефинансировании, если указан первоначальный кредит и если указано, что цель второго и последующих кредитов – рефинансирование предыдущего.

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Имущественный вычет при рефинансировании ипотеки — это вид налоговой льготы, которая позволяет вернуть часть удержанного налога в семейную копилку. Разберемся, какие условия действуют в 2019 году, как получить имущественный вычет при рефинансировании кредита на покупку жилья.

Какие вычеты можно получить при покупке квартиры в ипотеку

Приобретая жилье, можно рассчитывать на два вида имущественной льготы:

  1. По фактической стоимости самого недвижимого имущества — дома, квартиры, комнаты. Размер льготы ограничен и не может превышать 2 миллиона рублей. Вычет не привязан в объекту недвижимости: можно купить несколько квартир, но вернуть НДФЛ максимум с суммы в 2 000 000 рублей (260 000 рублей к возврату).

Речь идет не только о покупке жилья, но и о его строительстве. Аналогичный имущественный вычет положен за строительство дома. В сумму вычета можно включить стоимость земельного участка, оплату проектно-сметной документации, отделочные работы и строительные материалы, подвод и подключение коммуникаций и инженерных сетей.

  1. По сумме процентов, уплаченных по ипотечному (целевому) кредитованию на покупку или строительство жилья. Важное условие — кредит должен быть целевой. В кредитном договоре необходимо конкретно прописать, что заем получен на строительство или покупку жилплощади. Сумма вычета по процентам — 3 миллиона рублей. То есть вернут не более 390 000 рублей (3 000 000 × 13 %).

В общей сложности гражданин может вернуть до 650 000 рублей от государства (260 000 + 390 000 рублей). Если жилье куплено в браке и оформлено в общую долевую собственность, то можно удвоить сумму имущественного вычета.

При рефинансировании ипотеки налоговый вычет сохраняется, но чиновники требуют соблюсти определенные условия. В противном случае на возврат НДФЛ рассчитывать не приходится.

Калькулятор налогового вычета по ипотечным процентам

Посчитайте, сколько вы сможете вернуть налога за уплаченные проценты при рефинансировании. Введите сумму процентов в рублях и нажмите на кнопку «Рассчитать».

Суть рефинансирования ипотеки

За последние несколько лет процентные ставки по ипотечному кредитованию значительно снизились. Поэтому банковские предложения по рефинансированию долга востребованы. Заемщику достаточно обратиться в банк с заявлением об изменении условий кредитования. В каждом банке свои правила и нормативы, но в большинстве случаев кредитная организация соглашается и рефинансирует ипотечный заем.

Новый кредитный договор дает многочисленные преимущества заемщику:

  • снижение ставки по кредиту;
  • изменение срока кредитования;
  • корректировка ежемесячных платежей;
  • обновление графика внесения платежей;
  • возможность увеличить сумму кредита, например, чтобы сделать ремонт;
  • право объединить несколько кредитных обязательств в один кредит на льготных условиях.

К тому же новый ипотечный кредит, полученный в счет погашения старого, первоначального, дает гражданам право вернуть часть средств в семейный бюджет. Это называется налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки.

Рефинансировать старый ипотечный заем можно неограниченное количество раз — можно оформлять новые договоры рефинансирования столько раз, сколько это будет выгодно. В возврате НДФЛ с процентов по рефинансированию не откажут.

ВАЖНО! Чиновники обозначили перечень требований, которые нужно соблюсти, чтобы в возврате налога не отказали.

На что обратить внимание при рефинансировании ипотеки

Налоговый вычет после рефинансирования ипотеки можно получить на общих основаниях. Однако есть правила, которые следует учитывать. Если не учесть рекомендации, то представители ФНС откажут в возмещении налога на доходы физических лиц. А это около 390 000 рублей.

Требования к договору рефинансирования таковы:

  1. Прямая ссылка на первоначальный договор. Прописываются реквизиты договора ипотеки, в пользу которого оформляется рефинансирование.
  2. Целевое направление. В новом договоре о рефинансировании должно быть четко прописано, что кредит берется на погашение первоначальной ипотеки.
  3. Объект недвижимости. Адрес и характеристика жилого объекта в новом соглашении с банком должны совпадать. Разногласий быть не должно.
  4. Сведения о заемщике. Переоформить кредит на иное лицо не допускается. Исключением являются супруги. Однако и в этой ситуации следует внимательно проверять оформление договора.
  5. Факты оплаты. Платежи по ипотеке должен вносить тот гражданин, который будет оформлять возврат налога. Факт оплаты придется подтвердить документально (чеки, квитанции), также потребуется выписка из банка о погашении долга.

Не забывайте о требованиях к банку, в котором оформляете рефинансирование! Это может быть только российская кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию на ведение банковской деятельности. В ином случае НДФЛ не вернут.

Вычет по процентам по ипотеке при рефинансировании оформляют по аналогии с первоначальным кредитованием. Необходимо обратиться в ИФНС или напрямую к работодателю.

Ипотека до 2014 года

По кредитам на жилье, оформленным до 2014 года, лимит в 3 000 000 рублей по уплаченным процентам не действовал, и заявитель мог вернуть 13 % со всей суммы переплаты по кредиту без каких-либо ограничений.

Если оформить рефинансирование ипотеки, полученной в 2014 году, то лимит также не будет действовать (Письмо Минфина РФ от 27.08.2018 № 03-04-05/60708).

Например, Букашка Александр купил квартиру в ипотеку в 2012 году. Сумма процентов по кредиту к уплате — 5 000 000 рублей. В 2019 году рефинансировал заем в другом банке. Букашка вправе вернуть 13 % от всей суммы — это 650 000 руб. (5 миллионов × 13 %).

Как оформить вычет по рефинансированию

Подготовьте пакет документов на рефинансирование ипотеки, налоговый вычет делается только после предоставления полного пакета документов в ФНС РФ. Вам потребуется:

  • паспорт гражданина РФ;
  • первоначальный договор ипотеки;
  • новый договор о рефинансировании кредита;
  • график погашения задолженности по ипотеке;
  • справка из банка об уплате процентов по кредиту;
  • платежные чеки и квитанции;
  • справка от работодателя по форме 2-НДФЛ для подтверждения доходов;
  • декларация 3-НДФЛ, если оформляете возврат через ИФНС.

Возьмите с собой документы, подтверждающие право на дом или квартиру (договор купли-продажи, выписку из ЕГРН, платежные документы).

Когда теряется право на вычет

Налоговики обозначили конкретные ситуации, при которых заявителю откажут в возврате НДФЛ. Имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита не положен в следующих случаях:

  1. В новом договоре не указана цель кредита. Например, вместо ипотечного кредитования заемщик оформил потребительский кредит. В таком случае налоговики могут отказать в возмещении налога.
  2. Информация об объекте недвижимости (дом, квартира, комната) не соответствует первоначальному договору либо отсутствует. Сведения о жилплощади должны быть прописаны в обязательном порядке.
  3. Нет ссылки на первоначальную ипотеку. Обязательно пропишите реквизиты первоначального договора, укажите дату, номер соглашения, внесите сведения о банковской организации, если новый заем получен в иной кредитной организации.
  4. В роли заемщика выступает другое лицо. Речь не идет о смене фамилии, например, при вступлении в брак. А вот переуступка прав третьему лицу уже не дает права на получение льготы.

Если обозначенные требования не соблюдены, например, новое ипотечное соглашение не содержит реквизитов о первоначальной ипотеке, то необходимо обратиться в банк с просьбой переоформить документы. Исправления допустимо внести посредством заключения дополнительного соглашения к договору. Также банк может выдать справку для налоговой инспекции, в которой будут указаны необходимые реквизиты.

Как не потерять право получения налогового вычета при рефинансировании ипотечного кредита?

Владельцы жилплощади, взятой в ипотеку, часто переплачивают за нее довольно крупную сумму. Право на налоговый вычет в таком случае является хорошим шансом возвратить себе небольшую сумму, которая была потрачена в выкуп недвижимости. Даже при рефинансировании ипотечного кредита право возврата налога в виде оплаченных процентов по кредиту сохраняется. Но этот процесс имеет некоторые юридические особенности и при некоторых обстоятельствах может потеряться. Если вам требуется сохранить налоговый вычет, уделите 10 минут прочтению этого материала.

Читать еще:  Налог при продаже дома менее 3 лет в собственности

Что такое рефинансирование?

Рефинансирование ипотечного кредита — это процедура, позволяющая сэкономить некоторую сумму денежных средств на процентах, повысить сумму кредита и т.д.

После завершения процесса вам предоставляется более выгодный по ставке кредит, а предыдущий покрывается за счёт выданных средств. Этот инструмент позволяет снизить проценты по кредиту, поэтому желающих провести рефинансирование предостаточно. Часто рефинансирование ипотеки происходит в другом банке, поскольку конкуренты часто предлагают проценты лучше. Но если вам все же повезло, ваш банк согласился на повторное рефинансирование на нужных вам условиях, тогда это замечательно.

Рефинансируем ипотеку: пошаговая инструкция

Перекредитование ипотеки проходит так:

1. Подаётся заявление на рефинансирование в банковское учреждение.

2. Ожидание одобрения.

3. Прохождение процедуры оформления ипотеки в новом банке.

4. Погашение долгового обязательства в первом банке.

Нюансы оформления налогового вычета

Покупая жильё в ипотеку, каждый человек может вернуть некоторую сумму денежных средств. Для этого вам понадобится подать в налоговую всю документацию по 1 и 2 кредиту:

залоговые на квартиру;

договора ипотеки и рефинансирования;

документ с рабочего места и т.д.

Узнать полный список документов вы можете, обратившись с запросом в ФНС по месту регистрации. Исходя из правил, налоговая выполнит проверку в течение 3 месяцев, а ещё месяц выделит на начисление денежных средств на личный счёт налогоплательщика, который претендует на налоговые выплаты. Поэтому главный совет: наберитесь терпения.

Люди, уже оформлявшие эту льготу, отмечают, что такой пакет потребуется только при первой подаче. Во втором и последующих случаях оформление налогового вычета будет намного легче.

Как сохранить право на налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита?

Чтобы сохранить право на возврат денег, серьезно отнеситесь к сбору и подаче документов. ФНС постановила, что число перекредитования не ограничивается. Проходить через данную программу можно неограниченное количество раз.

Однако, выдача нового кредита должна быть для погашения первого займа. Этот момент должен быть зафиксирован документально в новом соглашении. Существует ряд обязательств, при которых эта возможность утрачивается. Маленькая юридическая неточность при оформлении нового кредита — и крупной суммы денежных средств вам не видать.

Когда в рефинансировании могут отказать?

Отказ в выдаче налогового вычета будет осуществляться в следующих ситуациях:

1. Если в договоре цель кредита не указана, как рефинансирование ипотеки. В этом случае есть решение. Обращаясь в банковское учреждение, попросите прочитать типовый договор, в котором уточните, как именно прописывается цель кредита. Если же такое все же случилось, возьмите у сотрудников документ для налоговой, чтобы у контролирующего специалиста из инспекции не было причин для отказа.

2. Если в последнем соглашении отсутствуют ссылки на 1 и все дальнейшие ипотечные договора, которые тоже необходимо направить на погашение долга.

Матвыгода и рефинансирование: как не допустить переплат?

В ряде ситуаций налоговая может отказать в запросе и даже начислить налог на материальную выгоду в количестве 35% от суммы ежемесячного дохода. Такое может произойти:

1. При перерасчёте долларов или евро в рубли, при котором списывается часть суммы.

2. При реструктуризации рублевой ипотеки за счёт государства.

3. Если разница между процентной ставкой первого и последнего кредита составляет более 30%.

Важно! Сэкономленные проценты облагаются налогом в 35%, а списанный долг — 13%. И если подоходный можно частично возвратить, то налог на матвыгоду не подлежит возврату.

Существует несколько законных методов, которые позволяют не оплачивать налог на матвыгоду. Но для этого необходимо иметь соответствующие навыки в этой сфере, знать лазейки в налоговой и российском законодательстве.

Полноправно сэкономленные деньги вы сможете потратить позже на ремонт по дизайнерскому проекту. В нашей компании вы получите помощь экспертов в грамотном оформлении интерьера. Кроме того, вместе с вами наши дизайнеры готовы разработать уникальный дизайн-проект, по которому строители выполнят полное обновление вашего жилища. Обращайтесь к нам, и получите квалифицированную помощь в короткие сроки.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Это отличная возможность вернуть себе часть средств, вложенных в недвижимость

Владельцы ипотечного жилья переплачивают за свою собственность в несколько раз, и чем длиннее срок ипотеки, тем выше эта переплата. Для ипотечных заемщиков право на налоговый вычет — это отличная возможность вернуть себе часть средств, вложенных в недвижимость. В 2016 году Государственная Дума приняла некоторые изменения, касающиеся возврата подоходного налога гражданам, которые приобрели недвижимость за свой счет или с использованием банковского займа. При рефинансировании ипотеки право на льготу сохраняется. Все категории граждан, которым положен имущественный налоговый вычет, перечислены в статье 220 Налогового Кодекса РФ. При рефинансировании ипотеки сохраняется право налогоплательщика на возврат подоходного налога в размере выплаченных им процентов по жилищному кредиту. Однако данная процедура имеет юридические тонкости, и при определенных обстоятельствах это право теряется, о чем упоминается и на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Если вы хотите правильно рефинансировать ипотеку с сохранением права на налоговый вычет, вам нужно внимательно изучить правовой статус договора перекредитования.

Кратко о рефинансировании

Рефинансирование ипотеки — это процедура, которая позволяет сэкономить на процентах, увеличить сумму кредита и решить некоторые другие задачи. При рефинансировании вы получаете новый, более выгодный жилищный кредит в вашем или другом банке, а прежний заем полностью или частично погашается за счет вновь выданных кредитных средств. Поскольку в последние годы наметилась тенденция к снижению процентов по ипотечным кредитам, желающих воспользоваться этим финансовым инструментом достаточно. В некоторых банках есть возможность перекредитовать ранее выданные ипотечные займы на новых условиях, например, в Сбербанке. Если удается рефинансировать ипотеку в том же банке, это очень удобно, но часто бывает так, что конкуренты предлагают более выгодные ставки.

Перекредитование при обращении в другой банк происходит по следующей схеме:

  • подача заявки на рефинансирование в выбранный вами банк;
  • получение одобрения;
  • оформление ипотеки в новом банке;
  • банк погашает вашу задолженность перед первым кредитором;
  • переоформление залога (если он предусмотрен договором ипотеки).

Рефинансирование может быть использовано для достижения сразу нескольких целей:

  • снижение процентной ставки;
  • изменение срока кредитования;
  • изменение суммы ежемесячного платежа;
  • составление индивидуального графика платежей;
  • увеличение суммы кредита (например, чтобы сделать ремонт в помещении);
  • консолидация в одном займе нескольких кредитов.

Удобно, что согласие вашего первичного банка-кредитора на процедуру рефинансирования не требуется. Это вполне логично, поскольку кредит — дело добровольное, и заемщик всегда имеет право расторгнуть ипотечный договор в одностороннем порядке, погасив имеющуюся задолженность перед кредитором. Единственным минусом такого решения может стать наличие комиссии, которая предусмотрена при досрочном погашении ипотеки в вашем банке. Также при выборе варианта рефинансирования обязательно уточните все, что касается сопутствующих расходов: страхование, оценка, другие мелкие, но обязательные расходы. Чтобы точно знать, какую сумму вы сэкономите, нужно учесть не только выгоду, но и все затраты.

Налоговый вычет — нюансы оформления

При приобретении жилья за счет собственных или кредитных средств и при перекредитовании ипотеки граждане имеют право получить возврат налога на доход. Для налоговой вам потребуется собрать все документы по старому и новому кредитам: залоговые, договоры ипотеки и рефинансирования, оценку жилья, справки с вашего места работы и многое другое. Полный список необходимых бумаг вы можете получить в отделении ФНС по месту жительства.

В соответствии с внутренними регламентами налоговая инспекция обязана провести камеральную проверку за 3 месяца, и еще месяц дается на перечисление денег на счет налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Поэтому запаситесь терпением. Заемщики, уже оформлявшие льготу, отмечают, что только в первый год от вас потребуют максимально полный пакет документов и множество копий. При повторном обращении оформление вычета пройдет намного проще.

Как не потерять право на вычет при рефинансировании

Подробнее остановимся на обстоятельствах, при которых право на налоговый вычет по процентам теряется. Федеральная налоговая служба постановила, что количество перекредитований ипотечного кредита не ограничено. Вы можете проходить через эту процедуру сколько угодно раз, если это выгодно и целесообразно, и получать положенный возврат подоходного налога на проценты по кредиту. Но получение нового займа должно быть связано с погашением первичного ипотечного займа, а не с выполнением обязательств заемщика по выплате этого самого кредита. Причем связь эта должна быть оформлена документально. То есть этот момент должен быть четко прописан в новом договоре кредитования. Небольшая юридическая неточность при составлении договора рефинансирования — и вы лишаетесь весьма ощутимой суммы.

Читать еще:  Налоговый вычет и алименты

В новом кредитном договоре целевое назначение ссуды должно быть обозначено как рефинансирование ипотеки. Если такое указание отсутствует, налоговая инспекция обоснованно может отказать в получении налогового вычета. В договоре рефинансирования должны быть прямые ссылки на самый первый договор ипотеки и на все последующие кредиты рефинансирования (они тоже должны быть направлены на погашение ипотеки).

Чтобы избежать трудностей, при обращении в банк с целью перекредитования попросите типовой договор и уточните, как именно в нем будет обозначено целевое назначение займа. В крайнем случае можно взять в банке уточняющую справку для налоговой инспекции, чтобы у проверяющего инспектора не осталось вопросов и поводов для отказа. Но гораздо надежнее будет правильно составленный договор перекредитования жилищного займа.

Рефинансирование и материальная выгода

В некоторых случаях налоговая может не только отказать в выплате вычета за проценты при рефинансировании ипотеки, но и начислить налог на материальную выгоду в размере 35% от суммы дохода. Вот несколько вариантов развития событий при рефинансировании, когда налоговая сочтет, что вы заработали на перекредитовании:

  • при перерасчете из иностранной валюты в рубли была списана часть долга;
  • реструктуризация рублевого жилищного кредита со списанием части долга, в том числе за счет государственной поддержки;
  • разница между процентами по новому кредиту и ипотечной ставкой Центробанка составляет больше 30%.

Экономия в процентах облагается налогом на материальную выгоду в размере 35%, а списание части долга — подоходным налогом в 13%. Отметим, что если подоходный налог после уплаты можно частично вернуть, то налог на материальную выгоду никогда не возвращается.

Есть вполне законные способы не платить налог на материальную выгоду, даже если ваш конкретный случай подпадает под описанные условия. Но для того, чтобы воспользоваться лазейками в налоговом законодательстве, нужно располагать достаточными знаниями и опытом в решении подобных задач.

В Санкт-Петербурге есть кредитно-консалтинговое агентство «Ипотекарь», куда стоит обратиться, если вы планируете рефинансирование вашего жилищного кредита. Здесь вы можете получить квалифицированную консультацию от специалистов в области ипотеки, а также решить целый ряд задач, связанных с жилищными займами:

  • выбрать лучший вариант перекредитования из самых выгодных предложений рынка;
  • получить одобрение на рефинансирование с низкой процентной ставкой;
  • воспользоваться услугами личного менеджера по подготовке документов.

«Ипотекарь» — это компания, которая имеет обширные связи в банковских структурах и использует их для того, чтобы заемщики не переплачивали, а экономили на ипотеке. Все подробности вы можете узнать на индивидуальной консультации. Помните, что советы по юридическим вопросам, которые публикуются в интернете, могут не сработать в вашем конкретном случае. Именно поэтому лучше обращаться к ипотечным специалистам с хорошей репутацией.

Рефинансирование ипотеки и право на налоговый вычет

Рефинансирование (иначе перекредитование) ипотеки – процедура переоформления предыдущего кредита для получения нового, более выгодного по условиям займа. Проводить перекредитование можно в том же банке, где была оформлена ипотека на жилье, либо в другом финансовом учреждении. Раньше после рефинансирования заемщик не получал имущественный налоговый вычет по проплаченным процентам ипотеки. После соответствующих изменений в Налоговом кодексе ситуация изменилось: заемщик вправе получить возврат по процентам после рефинансирования.

Рефинансирование: в чем суть?

Рефинансирование – досрочное погашение старого кредита и последующее получение новой ипотеки.

Тем, кто купил жилье по ипотеке, а через некоторое время нашел банк, предоставляющий кредит на более выгодных условиях, можно провести рефинансирование ипотеки, другими словами сменить финансовое учреждение. К основным выгодам процедуры перекредитования относится продление срока кредита и более низкая процентная ставка.

Для проведения рефинансирования нужно вернуть средства предыдущему заемщику, затем извлечь квартиру из обременения и передать ее в качестве предмета залоговой стоимости новому финансовому учреждению. На практике процедура включает несколько этапов:

  1. заемщик, желающий провести рефинансирование, готовит документацию (стандартный пакет) для получения ипотеки;
  2. подготовленные документы заемщик предоставляет в выбранный банк;
  3. финансовое учреждение анализирует полученную документацию (на платежеспособность, возможность принять недвижимость, купленную по предыдущему кредиту, в качестве залога);
  4. банк-кредитор погашает долг заемщика в предыдущем банке;
  5. проводится оформление ипотеки в новом банке-кредиторе.

Процедуры перекредитования проводят не все финансовые учреждения. Некоторые банки при досрочном погашении ипотеки взимают штрафы. Иногда размеры штрафных санкций достигают таких сумм, что процедура перекредитования не окупается, утрачивает смысл. Кроме того, есть банки, изначально прописывающие запрет на получение кредита для рефинансирования в другом учреждении.

Есть ли смысл?

Если кредит проплачивался на протяжении 5 лет и дольше, проводить рефинансирование нецелесообразно, поскольку за это время наиболее активно погашались проценты. В последующие годы заемщик должен выплачивать только тело кредита с небольшой процентной ставкой. Аналогичная ситуация происходит, когда кредит проплачен более чем на 50 %.

Если по условиям новой ипотеки процентная ставка на 2–3 единицы ниже, то перекредитование принесет выгоду. Если же разница между ставками менее 2 %, то рефинансирование проводить не стоит, поскольку затраты и потери, связанные с перекредитованием, будут выше, чем денежная выгода от процедуры.

Перечень основных расходов на перекредитование:

  1. госпошлина, которая выплачивается при снятии залога с недвижимости и оформлении нового залога;
  2. услуги оценки недвижимости;
  3. нотариальные услуги;
  4. комиссия за перечисление денежных средств от нового заемщика к предыдущему кредитору;
  5. услуги по страховке.

Раньше к перечисленным потерям относился еще один пункт: налоговый вычет на проплаченные проценты после перекредитования не возвращался. Но после внесения соответствующих изменений в Налоговый кодекс вычет распространяется также на кредит, полученный для погашения взятого ранее жилищного займа.

Налоговый вычет

Вычет по ипотеке начисляется от стоимости имущества и от суммы проплаченных процентов. Получить денежный возврат от государства можно при наличии:

  1. договора купли-продажи недвижимости;
  2. кредитного договора;
  3. «белой зарплаты» (работодатель отчисляет 13 % с заработной платы в государственный бюджет);
  4. статуса резидента (граждане России, работающие по найму, а также иностранные граждане, получившие статус ввиду долгого проживания на территории России).

Предельная сумма для имущественного вычета от стоимости недвижимости составляет 2 млн. руб. То есть сумма возврата будет равна 13 % от стоимости недвижимости, но не более 260 тысяч рублей (13 % от 2 млн.).

Возврат налогового вычета по процентам осуществляется после их уплаты.

В случае покупки жилой недвижимости до января 2014 года помимо основного вычета на стоимость квартиры (2 млн. руб.) осуществляется налоговый вычет, сумма которого равна размеру фактически оплаченных процентов по ипотеке вместе с перекредитованием. То есть максимальная сумма возврата подоходного налога составляет 260 тысяч рублей плюс 13 % от уплаченных по ипотеке процентов во все банки.

При приобретении квартиры позже января 2014 года кроме основного налогового вычета (2 млн. руб.) можно претендовать на возврат по выплаченным процентам в общей сумме 3 млн. руб. Эта сумма установлена как максимальная, независимо от того проводилось рефинансирование или нет. В таком случае предельная сумма возврата подоходного налога может составлять 260 тысяч рублей плюс 390 тысяч рублей.

После перекредитования заемщик имеет право претендовать на имущественный вычет по ипотечным процентам. Возврат по процентам, которые выплачивались второму банку, проводится только после окончания расчетов по первому банку.

Важные моменты:

  1. новый ипотечный договор должен содержать информацию о целевом назначении – рефинансировании ипотеки (если новый договор будет оформлен как обычный заем, вычет будет считаться использованным при первичном оформлении ипотеки);
  2. предмет ипотеки не должен меняться;
  3. финансовое учреждение, выдающее кредит, должно располагаться на территории России.

Перекредитование не вызывает особых сложностей. Изменяется только количество документов, которые нужно подать в налоговую инспекцию. В пакет документации должны обязательно входить кредитный договор с первым банком и договор о перекредитовании со вторым банком. Это требуется для того, чтобы отследить изменения расходов.

Где и когда получить?

Налоговый вычет после процедуры перекредитования ипотеки можно получить как в налоговой инспекции, так и у работодателя. При этом рациональнее подавать документы в конце года в налоговые органы, а возврат получать общей суммой на личный счет. Для получения возврата в соответствующие органы нужно подать:

  1. декларацию 3-НДФЛ;
  2. паспорт;
  3. заявление о возврате НДФЛ;
  4. справку 2-НДФЛ;
  5. ипотечный договор;
  6. квитанцию об оплате кредита (выписку по счету из банка);
  7. данные из банка о фактически проплаченных процентах;
  8. график погашения кредитной задолженности.

Возврат средств осуществляется на протяжении 3 месяцев с момента подачи документов. Иногда случаются задержки, но это происходит не часто.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector