Технико экономическое обоснование пример

Описание продукции пышечной, оценка уровня сбыта и конкуренции. Организационный, финансовый план. Расчет минимально допустимого объема товарооборота в месяц. Прогноз движения денежных средств. Планирование издержек обращения. Анализ эффективности проекта.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 15.09.2013
Размер файла 36,1 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Тема данного бизнес-плана — создание пышечной недалеко от института, в котором я обучаюсь.

Конечно, в нашем городе открыто уже очень много всевозможных кафе, ресторанчиков и т. д. Но недалеко от нашего института нет ни одного кафетерия, в котором можно быстро и не дорого перекусить между парами.

В то же время открытие небольшой пышечной решит данный вопрос. Кроме того не только студенты смогут посетить данное заведение, а все желающие.

В своей работе я представлю бизнес-план создания небольшой пышечной и постараюсь обосновать его экономическую выгоду.

пышечная финансовый план товарооборот

Главная задача создания пышечной — это при небольшом вложении средств получить прибыль.

Так как первоначальный бюджет ограничен, то и широкий ассортимент продукции не будет предоставлен. Главная направленность данного проекта будет на доступность цен.

В моей пышечной для начала будут представлены:

— чай, кофе (как растворимый (для студентов), так и заварной);

Данная продукция будет востребована всеми солями населения. В пышечную смогут прийти и студенты, и абитуриенты, и преподаватели, и семьи с детишками во время субботней прогулки.

Кроме того, за счет небольшой торговой площади, мы можем сэкономить на аренде и предлагать товары такового же высокого качества по более выгодным ценам, чем у наших конкурентов, которые владеют ресторанчиками и кафе поблизости.

Оценка уровня сбыта и конкуренции

По данным справочных и интернет-источников поблизости от моего института есть только ресторанчики и кафе, но цены на продукцию в них достаточно высокие и ждать заказа приходится достаточно долго.

Проанализировав всю ситуацию на рынке, можно сделать вывод о том, что аренда помещений невысока, ресторанный рынок не перенасыщен, кроме того, в этом районе основную массу населения составляют дети и люди пенсионного возраста, то есть основные потребители, которые еще помнят небольшие булочные и пышечные и даже в качестве ностальгии смогут посетить нашу пышечную.

Столь выгодное расположение пышечной обеспечит предприятию постоянную прибыль, как за счет местного населения, так и за счет населения других районов. Постоянный приток капитала со временем позволит развить для начала ассортимент предлагаемой продукции, а затем, когда будет постоянная клиентура, и распространить во все районы города.

Кроме того, в кафе будут работать высококвалифицированные специалисты, которые смогут быстро и вежливо обслужить любого покупателя.

Пышечная будет работать с 10 до 20 часов с понедельника по субботу.

Для создания предприятия необходимы инвестиции. Инвестиции представляют собой все виды вложения капитала в форме имущественных и интеллектуальных ценностей в экономические объекты с целью получения в будущем доходов или иных выгод. Под словами вложение капитала понимают вложения средств в: основные фонды предприятия, нематериальные активы, долгосрочные финансовые вложения, создание или увеличение оборотного капитала. В данном разделе необходимо произведем расчет величины денежных средств, необходимых для реализации проекта отдельно по каждому направлению вложения, общую сумму необходимых денежных средств и определиться с источниками финансирования.

Таблица 1 — Собственные средства

Балансовая первоначальная стоимость ОС, руб.

Таблица 2 — Стоимость технологического оборудования, руб.

Для работы нашей пышечной необходимо создать организационный план работы и рассчитать издержки на заработную плату.

Штат сотрудников будет состоять из директора, главного бухгалтера, 3 продавцов, охранника, водителя.

Таблица 3 — Заработная плата нефиксированная

Количество отработанных часов в месяц

Размер оплаты за один час работы, руб.

Всего ЗП в месяц, руб.

Таблица 4 — Сдельная заработная плата

Стоимость выполненной работы, руб.

Коэффициент за качество выполненной работы

Всего ЗП в месяц, руб.

Таблица 5 — Расчет заработной платы за месяц

Всего ЗП за месяц

Фонд заработной платы за месяц составил: 78 840 рублей.

Таблица 6 — Расчет заработной платы за год

Фонд заработной платы за год: 946 080 рублей.

Расчет минимально допустимого объема товарооборота в месяц

Главный вопрос данного раздела в определении того объема продаж, ниже которого предприятие будет терять деньги, выше которого — зарабатывать.

Этот минимально допустимый объем продаж, который покрывает все затраты на изготовление продукции, не принося при этом ни прибыли, и убытков, получил название точка безубыточности.

Таким образом, в разговоре о точке безубыточности речь идет об объеме продаж, а не о знаке препинания, который в совокупности с другой точкой и запятой дает небезызвестную рожицу кривую. Тем не менее, если эта точка не достигнута, финансовое положение компании с полной уверенностью можно назвать кривым.

Как только достигнута точка безубыточности, можно начинать считать, какую прибыль заработает наше предприятие — свыше этой точки каждая дополнительно проданная единица продукции приносит прибыль.

Если же объем продаж не достигает точки безубыточности, можно заняться только одним подсчетом: как долго еще протянет наше предприятие до банкротства.

Точка безубыточности определяется на основании данных об объемах реализации продукции и затратах на ее изготовление.

Обязательное условие расчетов — разделение затрат на переменные и постоянные. Напомним, что переменные затраты изменяются пропорционально объемам выпуска продукции (сырье, материалы, комплектующие, сдельная зарплата, технологическая энергия).

Постоянные — не зависят от объемов производства (это затраты на ремонт и содержание оборудования и зданий, арендные и лизинговые платежи, затраты на отопление и освещение, повременная зарплата).

Таблица 7 — Прайс-лист на продукцию

Цена без НДС, руб.

Оптовая цена с НДС, руб.

Цена продажи предприятия, руб.

Средняя цена одной товара

Точка безубыточности — это та точка, в которой общий (валовой) доход равен общим (валовым) издержкам. Точку безубыточности можно определить в единицах услуг, в денежном выражении или с учетом ожидаемого размера прибыли.

Таблица 8 — Определение точки безубыточности на продукцию

Постоянные издержки, руб.

Продажная цена одной услуги, руб.

Переменные издержки на единицу услуги, руб.

Точка безубыточности (шт).

Таблица 9 — Определение комбинированного сбыта

Оптовая цена с НДС, руб.

Цена продажи предприятия, руб.

Сумма дохода от оказания единицы услуги (руб.)

Объем услуг в руб.

Процент объема разных услуг

Прогноз движения денежных средств за первый год без учета налогов

Прогноз движения денежных средств — финансовый документ, получающий в российской практике в последние годы все большее распространение. Он отражает движение денежных потоков по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.

Разграничения направлений деятельности при разработке прогноза позволяют повысить результативность управления денежными потоками.

Прогноз движения денежных средств помогает финансовому менеджеру в оценке использования предприятием денежных средств и в определении их источников.

В дополнение к изучению отчетной информации прогнозные данные позволяют оценить будущие потоки, а следовательно, перспективы роста предприятия и его будущие финансовые потребности.

Финансирование инвестиций включается в прогноз после тщательного технико-экономического обоснования и анализа производственных и финансовых инвестиций. При планировании долгосрочных инвестиций и источников их финансирования будущие денежные потоки рассматриваются с позиции временной ценности денег на основе методов дисконтирования для получения соизмеримых результатов.

С помощью прогноза движения денежных средств можно оценить, сколько денежных средств необходимо вложить в хозяйственную деятельность предприятия, синхронность поступления и расходование денежных средств, а значит проверить будущую ликвидность предприятия.

Читать еще:  Россиянам разрешили бесплатно собирать валежник - Российская газета

Прогноз движения денежных средств оформляется в виде баланса, где представлены следующие статьи:

В разделе «Источники денежных средств» это доход от основной деятельности, включая амортизацию; другие расходы; эмиссию ценных бумаг; банковские займы; прочие поступления.

В разделе Использование денежных средств это увеличение товарно-материальных запасов; увеличение основного капитала (инвестиции); заработная плата; другие издержки; прочие платежи, включая налоги, проценты, ссуды.

После составления этого прогноза определяют стратегию финансирования предприятия. Ее суть заключается в следующем: определение источников долгосрочного финансирования; формирование структуры и затрат капитала; выбор способов наращивания долгосрочного капитала.

Таблица 10 — Прогноз движения денежных средств

Средняя цена единицы товара

Количество проданного товара в день (шт).

Количество товара проданного за месяц (шт).

Количество шт. товара, проданного за год.

Сумма выполненных услуг однодневная

Годовой товарооборот в розничных ценах

Уровень наценки на товар, % к себестоимости.

Сумма наценки, рублей

Издержки обращения годовые, руб.

Издержки обращения за месяц, руб.

Уровень издержек обращения, %

Прибыль от деятельности, руб.

Уровень прибыли в товарообороте,%

Доходы от прочей деятельности, руб.

Непланируемые расходы, руб.

Балансовая прибыль, руб.

Уровень балансовой прибыли

Расчёт валового дохода от реализации товаров

Основным источником валового дохода являются торговые надбавки. Расчёт торговых надбавок проводится двумя методами:

методом технико-экономических расчётов,

Расчёт валового дохода методом технико-экономических расчётов проводится в следующем порядке:

1. Определяется % торговой надбавки на розничную цену товара

2. Устанавливается сумма валового дохода

Процент торговой надбавки определяется:

Для того чтобы определить среднюю торговую надбавку, нужно знать основные группы товаров и услуг и их удельный вес в общем, товарообороте, а так же торговую надбавку, установленную на этот товар нашим поставщиком.

Таблица 11 — Расчет средней торговой надбавки

Удельный вес в годовом товарообороте

Торговая надбавка поставщика %

Процент надбавки, установленный поставщиком

Надбавка на розничную цену

Таблица 12 — Сумма валового дохода в плановом году

Товарооборот плановый, руб.

% торговой наценки, плановый

Сумма валового дохода план, руб.

Планирование издержек обращения

Издержки обращения — один из основных оценочных показателей результатов хозяйственной деятельности торгового предприятия. Они позволяют определить качество и эффективность работы коллектива торгового предприятия. Режим экономии издержек обращения способствует росту производительности труда и повышению уровня рентабельности.

К показателям издержек обращения относят их абсолютную сумму и уровень.

Абсолютная сумма издержек обращения определяется путем суммирования расходов по всем статьям. Этот показатель характеризует, во что обходится конкретному предприятию товародвижение.

Абсолютная сумма издержек обращения тесно связана и зависит от абсолютной суммы товарооборота. Поэтому анализ расходов торгового предприятия необходимо увязывать с изучением товарооборота.

Уровень издержек обращения рассчитывается как процентное отношение суммы издержек к объему товарооборота. Этот показатель является одним из важнейших оценочных показателей результатов хозяйственной деятельности торгового предприятия.

В зависимости от типа торгового предприятия и места его нахождения, уровень издержек изменяется. Так, для предприятий, значительно удаленных от поставщиков товаров, характерен наиболее высокий уровень торговых затрат. Это обусловлено повышенными расходами на перевозку, оплату труда работников, замедленной товарооборачиваемостью и высокой стоимостью услуг.

Различия уровней издержек обращения торговых предприятий в зависимости от их товарной специализации и ассортиментной структуры определяются тем, что расходы на реализацию продовольственных товаров выше, чем расходы на реализацию непродовольственных товаров. В продовольственной торговле высокие расходы по транспортировке, хранению, естественной убыли товаров, расфасовке. В непродовольственной торговле большинство товаров завозится крупными партиями, что обусловливает более низкий уровень расходов по транспортированию, как правило, непродовольственные товары не требуют особых условий хранения, что также снижает расходы по этим операциям.

Факторы, влияющие на уровень издержек обращения, можно подразделить на зависящие и независящие от торгового предприятия.

Состояние коммерческой деятельности и экономической работы, использование собственного и заемного капиталов, торгово-технологического оборудования, торговой площади, условия организации и оплаты труда работников, товарооборачиваемость — основные факторы, которые непосредственно связаны с деятельностью предприятия.

Изменение тарифов на перевозки товаров различными видами транспорта, процентных ставок за пользование банковскими кредитами, изменения розничных цен, арендной платы — это факторы, не зависящие от предприятия.

Факторы, зависящие и не зависящие от торгового предприятия, в совокупности определяются эффективностью затрат в торговле.

В этом разделе рассчитываются затраты на закупку товаров, расширение производства, расходы, возникающие в процессе движения товаров от поставщика до потребителя, транспортные расходы, расходы на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация основных средств, ремонт основных средств, износ одежды, расходы на рекламу, затраты по оплате процента за пользование займом, потери товаров и технологические отходы, прочие расходы.

Что такое ТЭО проекта?

При разработке инвестиционных проектов всегда предварительно проводится аналитическая работа, направленная на оценку их перспективности, то есть потенциальной доходности и возможных рисков. Одной из важнейших стадий оценки проекта является разработка ТЭО. Рассмотрим далее, что такое технико-экономическое обоснование как его составить.

Содержание статьи

ТЭО – что это такое и чем оно отличается от других похожих документов

Составление ТЭО – это итог изучения возможной экономической выгоды инвестиционного проекта, расчет и анализ его основных показателей. Оно представляет собой официальный документ, содержащий все необходимые исследования, дающие возможность сделать обоснованный предварительный вывод о целесообразности инвестирования в конкретный проект.

Технико-экономическое обоснование обычно изготавливается только на часть бизнеса фирмы, оно позволяет оценить результат качественных или количественных изменений в его деятельности. По результатам изучения делается вывод о:

  • эффективности вложений в уже существующие или новые направления работы;
  • необходимости дополнительного кредитования;
  • возможности поглощения или слияния;
  • внедрения новых технологий;
  • выбора нужного оборудования;
  • изменения в организации управления предприятием.

Существуют и другие документы, разрабатываемые для оценки целесообразности вложений денег, такие как бизнес-план и инвестиционный меморандум. ТЭО имеет с ними как ряд сходных черт, так и различия.

Инвестиционный меморандум обосновывает целесообразность инвестиций в начинание и направлен вовне, на потенциальных инвесторов, готовых вложить средства в его реализацию. У технико-экономических обоснований более утилитарная функция: определить целесообразность и возможность выполнения проекта, т.е. этот документ применяется больше внутри компании.

Между бизнес-планом и технико-экономическим обоснованием основное различие состоит в уровне проработанности всех показателей. Бизнес-план описывает все процессы во взаимодействии с факторами внешней среды, например:

  • анализ рынков и тенденций на них;
  • маркетинговые стратегии;
  • описания услуг и товаров;
  • анализ рисков.

Он составляется чаще всего для открытия нового бизнеса. ТЭО больше ориентируется на внутренние потребности фирмы, оно менее детально проработано. Нередко технико-экономическое обоснование становится составной частью бизнес-плана.

Правила составления ТЭО

Технико-экономическое обоснование каждого отдельного проекта может отличаться в зависимости от его масштаба, сложности и направленности. Структура ТЭО и содержание его частей определяется разработчиком, который несет ответственность за объективность итоговых результатов.

Обоснование крупномасштабного начинания разбивается на несколько последовательных этапов:

  • Первый – это общее понимание реализуемости проекта. Здесь в общих чертах кратко описывается предлагаемая инициатива, используются известные аналогии и обобщенные оценки. Данная стадия не требует значительных затрат средств и времени. Если на основании полученных данных руководством будет решено, что предложение имеет перспективу, то переходят к следующему этапу.
  • Второй носит название «предварительный выбор», поскольку предлагает ориентировочное обоснование с точностью оценок в рамках +(-) 20%. Стоимость его обычно находится в пределах 1% от общей сметы начинания.
  • Третий носит завершающий характер. Расчет ТЭО (полного) на этой стадии проработан до точности +(-) 10%, и на его основе принимается окончательное решение.

Полное технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта состоит из таких разделов:

Читать еще:  Закон Тюменской области от 28 декабря 2015 г

  • Исходные условия. Описывается текущее состояние предприятия, уровень оснащенности, отрасль, в которой оно работает, доля на рынке структура управления, наличие партнеров, географические особенности.
  • Изложение идеи предлагаемого проекта. Разъясняется технологическая и техническая части, возможность получения прибыли в результате внедрения определенных организационных изменений или технологических «ноу-хау».
  • Сопоставление производственной структуры компании и предлагаемых новшеств, возможность их реализации на имеющейся базе. Выяснение необходимости модернизации производства, покупки нового оборудования и технологий.
  • Требования к базам ресурсов: энергетических, трудовых и материальных. Просчитывается будущая потребность в сырье, материалах, комплектующих, изучаются потенциальные их поставщики, рыночные цены на ресурсы. Анализируется наличие квалифицированного инженерного и рабочего персонала, способного выполнять поставленные задачи, вносятся предложения относительно обучения персонала или источников пополнения критически важными кадрами.
  • Экономические расчеты, определяющие затраты на проведение исследований и последующее производство продукции. Ориентировочно просчитывается себестоимость заводская предлагаемой к выпуску продукции.
  • Расчет ожидаемых затрат на выпуск одной единицы продукции и рентабельности производства. Определение потенциальной прибыли (EBITDA). Вычисление основных показателей экономической эффективности инициативы, таких как NPV и IRR.
  • Оценка влияния проекта на экологическое благополучие в регионе, соответствие нормам законодательства в этом вопросе.
  • Выводы, основанные на экономических выкладках, о необходимости и целесообразности вложения денег в предлагаемый инвестиционный проект.

Указанные составляющие ТЭО проекта – образец, применимый к производству продукции на предприятии. Если речь будет идти о строительстве или сфере услуг, то внутреннее наполнение разделов может иметь другой вид.

Разные типы проектов и особенности обоснований для них

В зависимости от целей начинаний, расчеты для них отличаются, иногда довольно значительно. Остановимся на них детальнее:

  • Инвестиционный. Самое основное – это его доходность. Поскольку финансы выделяет инвестор, желающий получить прибыль максимально быстро, то часто реализуется уже знакомый на рынке и зарекомендовавший себя товар.
  • Инновационный. Поскольку предлагается производство и вывод на рынок нового продукта или услуги, то экономические выкладки более тщательно проработаны. Особое внимание уделяется возможным рискам и способам их минимизации. Такого рода документы более востребованы руководителями действующих предприятий, желающих расширить ассортимент выпускаемой продукции и завоевать новые рынки.
  • Строительный. Он структурирован несколько иначе. В нем важен аспект наличия и стоимости земельного участка, ожидаемая капиталоемкость и время выхода производства на проектную мощность или срок возврата денег при возведении жилого дома.
  • Реконструкция. Необходимо детально изучить вопрос относительно необходимости таких работ и их основной направленности – изменение пространственных параметров (объем, площадь, этажность), замена изношенных конструктивных элементов на новые. Сюда же можно отнести изменение категории или класса линейных объектов (электросетей, дорог, газопроводов).
  • Модернизация. По своему составу обоснование схоже с реконструкцией, однако выводы делаются относительно перспективности замены основных средств (механизмов, оборудования) на более современное и производительное.

Если вопрос касается крупного начинания с потребностью в значительных финансовых ресурсах, то пользуются услугами специализированных организаций, которые имеют опыт в создании подобных документов и необходимых специалистов. Если проект носит внутрифирменный характер и невелик по объему, то можно обойтись силами собственного финансово-экономического блока.

Технико-экономическое обоснование в строительной отрасли

ТЭО строительства имеет свои особенности. Для строительства объекта это основной документ на этапе проектирования. На его основе разрабатывается тендерная документация, организовываются торги между подрядчиками, заключаются контракты с победителями, готовится рабочая документация и открывается финансирование.

Основные решения, отображаемые в технико-экономическом обосновании строительства, это:

  • объемно-планировочные;
  • технологические;
  • природоохранные;
  • конструктивные.

Также важны аспекты безопасности будущего объекта с точки зрения эксплуатационной, санитарно-эпидемиологической, экологической. Кроме экономической эффективности, не следует забывать и о социальных последствиях. Составленное технико-экономическое обоснование согласовывается и утверждается надзорными и исполнительными органами в установленном порядке.

Как пример, можно привести приблизительное ТЭО строительства жилого многоэтажного здания. В подобном случае документ будет содержать следующие разделы:

  • Пояснительная записка общего характера о предлагаемом строении. В нее войдут сведения о месте расположения, назначении строения, его площади и этажности, общей сметной стоимости всех помещений, сетей и оборудования, перечень участников проекта. Источник финансирования – средства покупателей жилья и банковский кредит. Указываются сроки начала и завершения строительных работ.
  • Сведения о земельном участке, предназначенном для строительства и данные геологических, гидрологических, метеорологических и геодезических изысканий.
  • Генеральный план застройки, включающий сам дом, придомовую территорию и объекты социальной инфраструктуры (если есть), а также транспортная доступность.
  • Технологические решения, используемые при строительстве, например, материал, из которого планируется возводить здание (бетон, кирпич).
  • Решения архитектурно-строительного характера, учитывающие весь комплекс функциональных, социальных, противопожарных, художественных, санитарно-гигиенических и прочих требований, достаточных для комфортного проживания жильцов.
  • Характеристики инженерных систем, сетей и оборудования. Возьмем такой пример. В доме предполагается установка 9 лифтовых подъемников, модульной котельной, централизованного водоснабжения и водоотведения. Наличие газоснабжения не предусматривается, планируется использовать для бытовых нужд электрическую энергию, поэтому в квартирах устанавливаются электрические плиты.
  • Вопросы управления комплексом строительно-монтажных работ, обеспечения условий труда и безопасности рабочих.
  • Организация процесса строительства (наличие календарного плана с разбивкой по процессам).
  • Мероприятия, направленные на соблюдение норм по охране окружающей природной среды, а также на предупреждение чрезвычайных ситуаций и организацию гражданской обороны.
  • Сметная документация.
  • Экономические и маркетинговые расчеты (план реализации квартир по годам, расчеты по взятому в банке кредиту, оплата услуг подрядчиков и поставщиков).
  • Ожидаемые финансовые результаты. Здесь просчитываются все денежные потоки, структура источников денег, все возможные убытки и прибыли. Рассчитывается уровень окупаемости начинания, NPV, IRR. Все денежные потоки дисконтируются, исходя из длительности реализации проекта.

Каждое технико-экономическое обоснование по-своему уникально. Несмотря на общие пункты, итоговый документ по строительству, скажем, больницы будет кардинально отличаться от модернизации горно-обогатительной фабрики или расширению автомастерской. Важно, чтобы организация, которая готовит документацию, владела текущей ситуацией на конкретном сегменте рынка и умела сделать правильные выводы относительной успешности предложенной инициативы.

Структура и примеры составления технико-экономического обоснования

Технико-экономическое обоснование составляют, если нужно доказать, почему необходимо приобретение какого-либо оборудования, выбрать определенные технологии, пойти по определенному пути развития предприятия, высчитать, какую выгоду это принесет.

Технико-экономическое обоснование: что это такое

Под технико-экономическим обоснованием (ТЭО) подразумевают документальное обоснование целесообразности того или иного проекта. В этом документе должен содержаться анализ необходимых вложений и предполагаемый результат.

Благодаря ему решают определенные задачи:

  • привлечение дополнительных финансов;
  • выбор наиболее рентабельного проекта;
  • увеличение результативности работы предприятия;
  • улучшение финансового положения предприятия.

ТЭО и бизнес-план: в чём отличия

Бизнес-план и ТЭО похожи между собой. Отличаются они только тем, что ТЭО обосновывает какой-нибудь проект на уже существующем предприятии, а бизнес-план показывает, почему эта компания должна существовать.

Поэтому такие направления, как исследования маркетингового характера, анализ рынка, описание самой организации и изготавливаемых продуктов не учитываются при его составлении. Технико-экономическое обоснование – это, в отличие от бизнес-плана, более короткий, но достаточно содержательный документ.

При составлении ТЭО обычно опираются:

  • на особенности технологического процесса;
  • на то, какие требования выставляются к производственному оборудованию, оснащению, коммуникациям;
  • на сотрудников и затраты на рабочий процесс;
  • на то, какая свободная цена на продукцию;
  • на то, в какие сроки планируется осуществить проект;
  • на экономические результаты;
  • на экологические факторы.

В каких случаях нужно технико-экономическое обоснование проекта, цели и задачи

Жизнь полна самыми разнообразными ситуациями, задачи возникают различные, степень их важности также разная. Суть ТЭО заключается в расчете возможных либо предполагаемых изменений. Учитываются также затраты, требуемые для выполнения проектов.

Технико-экономическое обоснование является ответом на вопрос о том, стоит ли данный проект предполагаемых затрат.

Таким образом, ТЭО необходимо для того, чтобы оценить ситуацию, сложившуюся в организации после внесения качественных или количественных изменений в ее работу. При его составлении учитывают самые разнообразные факторы, прямо либо косвенно влияющие на организацию и насколько изменились ее финансовые показатели.

Читать еще:  Управление по вопросам миграции ГУ МВД России по городу Москве, Все ФМС

Если этот документ составлен грамотно, видна эффективность инвестирования в новые разработки и в доработку уже имеющихся видов деятельности, нужны ли еще какие-нибудь изменения или дотации, а, возможно, нужно кредитование. ТЭО необходимо, если надо подобрать новое оборудование, сделать выбор технологий для организации и затем внедрить их в жизнь, определиться по поводу организации работы предприятия.

Составление технико-экономического обоснования нужно как руководителю предприятия, так и его инвестору. Первому – чтобы понять, оправдают ли себя ожидания, возложенные на проект, второму – чтобы понять, когда окупят себя вложенные средства.

Разрабатывать ТЭО может как сам бизнесмен, так и группа специалистов, если проект сложен.

Структура и процесс подготовки технико-экономического обоснования

Понятие технико-экономического обоснования в деловом мире является одним из наиболее часто используемых и употребляемых. Существует приблизительная структура, от которой можно отступать, в зависимости от особенностей проекта.

Она может либо сужаться, либо расширяться: в зависимости от сложности планируемых перемен.

Обычно в документе описывают направление, в котором работает компания, а также обосновывается выбор месторасположения бизнеса, вид выпускаемых продуктов, обоснование их стоимости. Среди обязательных пунктов можно назвать финансовую часть проекта.

Здесь должны указываться источники финансирования, когда и как будет происходить погашение задолженности.

При составлении ТЭО, как правило, включают такие тематические разделы:

  • начальные показатели, данные о секторе бизнеса;
  • возможности предпринимательской деятельности на сегодняшний день;
  • используемое сырье, финансовые возможности развития предприятия;
  • предполагаемые затраты для достижения предприятием поставленных целей;
  • затраты эксплуатационного характера, необходимые для воплощения проекта в жизнь;
  • предполагаемый план развития;
  • финансовые цели предприятия;
  • общие данные будущего проекта, его эффективность и окупаемость, выводы.

В ТЭО должны присутствовать таблицы с данными о движении материальных средств, их баланс.

Сроки подготовки ТЭО

Сроки подготовки техническо-экономического обоснования связаны:

  • с детализацией описания;
  • с объемом, который планируется разработать;
  • с количеством процессов, которые будут рассматриваться;
  • с тем, подготовлен ли материал, насколько актуальны настоящие регламенты и другая документация компании;
  • с тем, есть ли необходимый персонал;
  • с тем, готова ли инфраструктура.

В среднем на подготовку ТЭО уходит от одного месяца до года, в зависимости от сложности проекта.

Пример технико-экономического обоснования проекта

Если последовательность работы над бизнес-планом и его структура прописаны четко, то при составлении технико-экономического обоснования такие требования не выдвигаются. В зависимости от проблем, которые рассматриваются и будут решаться, варианты ТЭО могут отличаться.

Пример первый:

  1. Настоящее состояние компании.
  2. Анализ бизнеса и производственной мощности организации.
  3. Документация технического характера.
  4. Состояние трудовых ресурсов.
  5. Расходы компании накладного и организационного характера.
  6. Анализ продолжительности проекта.
  7. Оценка материальной и экономической привлекательности проекта.


Пример второй:

    1. Что собой представляет проект: его суть, основы и принципы реализации.
    2. Краткое описание бизнеса, освещение результатов разных исследований для лучшего понимания спроса на вновь внедренную услугу или продукцию.
    3. Инженерная и технологическая составляющая проекта:процесс работы (описание);

    обоснование необходимости приобретения нового оснащения и усовершенствование уже имеющегося;

    как новый продукт вписывается в действующие в настоящее время стандарты;

    анализ нового продукта, его плюсы и минусы.

    1. Показатели экономического и финансового характера:

необходимые и предполагаемые вложения;

источники денежных средств, как внутренние, так и внешние;

предполагаемые издержки на производство.

  • Анализ результативности и прибыли от проекта, гарантированное возвращение внешний займов.
  • Оценка восприимчивости нового товара к известным в бизнесе рискам, устойчивость к подобным кризисам в дальнейшем.
  • Анализ результативности от внешнего инвестирования.
  1. Анонс всех главных положений ТЭО.
  2. На каких условиях возможно воплощение этих планов в жизнь (автор всех основных замыслов, откуда взят исходный материал, описание подготовительных этапов и исследований).
  3. Описание предположительных рынков сбыта, оценка возможностей предприятия, расчет наиболее сильных сторон компании, разнообразие факторов.
  4. Обеспечение производства (имеющиеся ресурсы и планируемые запасы), оценка возможностей конкурентов, возможные поставщики, возможные издержки.
  5. Географическое положение компании и связанные с этим расходы.
    Расчет предполагаемой оплаты аренды.
  6. Документация (проект, конструкторская работа).
    Анализ необходимых вспомогательных объектов, без которых невозможно привести в исполнение все планируемые мероприятия.
  7. Человеческий фактор: сколько необходимо сотрудников, и каких должностей, для воплощения в жизнь проекта.
    Высчитывается количество работников, инженеров и других специалистов.Важно также указать, сколько местных или иногородних (иностранных) специалистов на планируемом предприятии будет работать.
    Необходимо высчитать расходы компании на заработную плату этих сотрудников, налоги, пенсионный и другие сборы.
  8. Когда планируется начать осуществление запланированного проекта.
  9. Материальная и экономическая оценка выгоды от данного проекта.

Большинство из этих примеров ТЭО можно сравнить со скрупулезно составленным бизнес-планом. Та грань, которая имеется между ТЭО и бизнес-планом, достаточно тонка, чтобы утверждать, что это совершенно разные вещи.

Как составить бизнес-план можно узнать на нашем сайте.

О пчеловодстве как бизнесе в статье. Рентабельность, плюсы и минусы, с чего начать, каких пчел выбрать, как собирать и реализовывать мед.

Перечень учредительных документов для ООО здесь.

Технико-экономическое обоснование кредита: пример

При оформлении кредита на развитие предприятия без этого документа не обойтись. ТЭО – это демонстрация серьезности намерений заемщика.

Здесь он доказывает, что кредитные средства необходимы предприятию и на что оно предполагает их потратить, а главное — что сможет их вернуть. Этот документ может выполняться и в произвольной форме, главное – это доказать кредиторам, что деньги пойдут на нужные вещи и это вложение со временем окупит себя, благодаря чему заемщик сможет отдавать банковские средства с процентами.

В среднем объем ТЭО, подготовленный для отчета в банк, составляет несколько страниц, изредка – больше.

От того, насколько качественно и грамотно оформлено технико-экономическое обоснование кредита, зависит получит ли владелец предприятия кредитные денежные средства. В этом документе нужно указать все нюансы и причины, почему кредитная организация должна выдать заем.

В этом документе должны излагаться факты, подтверждающие окупаемость планируемого проекта. Этот документ имеет одинаковую важность, как для соискателя, так и для финансовой структуры.

При оформлении ссуды потенциальный заемщик составляет ТЭО, цель которого:

  • доказать кредитной организации, что эти денежные средства нужны предприятию и что компания сможет выплачивать этот кредит;
  • предоставить экономические и технические доказательства реализуемости проекта.

Для того чтобы банк согласился на кредитный договор, в документе должны отражаться эффективность экономического плана и возможность окупить затраты за период кредитования.

Приблизительный пример ТЭО, составляемого для взятия займа, выглядит так:

  • контрольные даты договора;
  • средства, которые есть на данный момент в обиходе компании;
  • учет валютных колебаний в момент заключения договора;
  • цена всей сделки (при договорах с иностранными партнерами необходимо учитывать все акцизные таможенные сборы);
  • предполагаемая прибыль с проекта;
  • учет возможных издержек;
  • движение средств;
  • налог с предполагаемой прибыли.
    Реальная сумма денежных средств, которая останется у клиента, после выплаты кредита и всех налогов.Расчет коэффициента рентабельности и прибыли от этой сделки.

Например, одна компания хочет взять заем на сумму 50 млн руб. под 15 процентов в год на 3 месяца для приобретения какого-либо товара, к примеру, парфюмерии. Заключен договор гарантии со страховой фирмой.

Организация хочет произвести эти действия, не используя собственные средства и деньги вкладчиков. Планируется получать прибыль ежемесячно, из которой и будет выплачиваться долг по займу. Некоторые средства останутся и предприятию.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector